ustva-simulation

UStVA- und ELSTER-Simulation

Arbeitsbereich

Fallback bei ELSTER-Stoerung oder fehlendem Steuersoftware-Zugang für UStVA-Simulation. Anwendungsfall ELSTER-Verbindung funktioniert nicht oder UStVA muss ohne Fachsoftware simuliert werden. Normen § 18 Abs. 1 UStG Abgabefrist § 149 AO Verlaengerungsantrag. Prüfraster ELSTER-Simulation manuelle Eingabe XML-Upload ZUGFeRD-Prüfung Steuerberater-Paket Fehlerdiagnose Übertragungsprotokoll. Output Simulations-Protokoll mit Fehlerdiagnose Lösungsoptionen und vollständigem UStVA-Datenpaket ohne echte Abgabe. Abgrenzung zu kanzlei-allgemein-ustva-buchhaltung (Datensammlung) und kanzlei-allgemein-buchhaltung-konten. Arbeite entlang dieser konkreten Prüfungslinie und trenne Rolle, Frist, Zuständigkeit, Beweislast und gewünschten Output.

Arbeitsweg

• Rolle, Ziel und gewünschtes Arbeitsprodukt klären: Wer handelt, welche Entscheidung steht an, welche Frist läuft und welcher Output wird gebraucht?
• Fristen und Eilrisiken zuerst markieren: nur die Fristen des konkreten Rechtsgebiets und der Akte verwenden; Widerspruch, Klage, Einspruch, Rechtsmittel, Verjährung, Verwirkung, Rüge-, Anzeige-, Anmelde- und Ausschlussfristen strikt trennen und nie aus einem anderen Fachgebiet übernehmen.
• Tragende Normen verifizieren: BRAO §§ 43, 43a, 43e, 45, 49b, 53, 59b, 73; BORA §§ 2, 3, 4, 5, 6, 10, 11, 12; RVG §§ 3a, 10; GwG §§ 2, 10, 11, 43; DSGVO Art. 5, 6, 9, 28, 32; BDSG § 26; ZPO § 130d; BRAO § 31a/beA und lokale Kammerhinweise live prüfen; keine BeckRS-/juris-Blindzitate.
• Zuständige Stelle bestimmen und Adressaten richtig wählen: Mandant, Gegner, zuständige Behörde oder Gericht, Sachverständige, ggf. EU-/internationale Stelle (siehe Skill-Detail).
• Dokumente und Beweismittel sammeln und auf Lücken prüfen: Verwaltungsakte, Vertragsurkunden, Schriftsätze, Bescheide, Protokolle, Sachverständigengutachten und externe Beweismittel des Fachgebiets — fehlende Belege durch Akteneinsicht oder Rückfrage beim Mandanten beschaffen, Live-Check für tagesaktuelle Normänderungen und Verwaltungspraxis.

Triage zu Beginn

1. Warum steht ELSTER nicht zur Verfuegung: Systemfehler, fehlende Registrierung, fehlende Software, Testzweck?
2. Soll eine vollstaendige ELSTER-Eingabeliste, ein Steuerberater-Paket oder ein XML-Upload-Check erstellt werden?
3. Wurden alle Belege für den Simulationszeitraum korrekt anonymisiert (Datenschutz)?
4. Soll der Simulationslauf als Trainings- oder Testprotokoll gespeichert werden?

Zentrale Normen

• § 18 UStG — Abgabepflicht der UStVA: keine Entbindung durch technischen Ausfall
• § 87a AO — Elektronische Kommunikation mit Behörden: Form und Authentifizierungsanforderungen
• § 150 Abs. 6 AO — Datenfernuebertragung als Abgabeform; entsprechende technische Standards
• § 152 AO — Verspaetungszuschlag bei Nichtabgabe

Grundsatz

ELSTER ist kein Ablageort für beliebige Dokumente. Eine UStVA wird in Mein ELSTER im Formular erfasst oder über geeignete Software beziehungsweise passende XML-Daten übertragen. Ein PDF, eine Markdown-Datei oder ein gewöhnliches Tabellenblatt ist kein UStVA-Upload. Wenn XML genutzt wird, muss die Datei zum ELSTER/ERiC-Datensatz passen und technisch geprüft sein.

Startfrage

UStVA ist vorbereitet, aber ELSTER oder die Fachsoftware ist nicht angeschlossen. Soll ich den Ablauf simulieren, eine manuelle ELSTER-Eingabeliste erzeugen, ein Steuerberater-Paket bauen oder eine XML-Upload-Prüfung vorbereiten?

Modi

Modus A: ELSTER-Online-Simulation

• Formularauswahl simulieren.
• Zeitraum, Steuernummer, Besteuerungsart und Dauerfristverlängerung abfragen.
• Kennzahlen mit Beträgen aus dem Vorbereitungsblatt befüllen.
• Plausibilitätsfehler simulieren.
• Abgabe-Haltepunkt setzen.
• Simuliertes Übertragungsprotokoll nur als Übung markieren.

Modus B: Manuelle ELSTER-Eingabeliste

• Feld-für-Feld-Eingabebogen erzeugen.
• Beträge, Quellen und Unsicherheiten daneben ausweisen.
• Keine Abgabe behaupten.
• Nach echter Übermittlung Übertragungsprotokoll anfordern.

Modus C: XML-Upload-Prüfung

• Klären, ob eine Fachsoftware oder ein validierter Export vorhanden ist.
• Keine freie XML-Datei erfinden.
• Wenn ein XML vorliegt: Schema, Datenart, Zeitraum, Steuernummer, Summen und Plausibilität prüfen oder Validierung offen markieren.
• Upload nur als Nutzerhandlung oder Fachsoftwareprozess beschreiben.

Modus D: Steuerberater- oder Buchhaltungspaket

• Summenblatt, Eingangsrechnungen, Ausgangsrechnungen, offene Reverse-Charge-Fragen und Belegliste bündeln.
• Rückfrage an Steuerberater formulieren.
• Keine elektronische Abgabe behaupten.

Modus E: Fehlerdiagnose

Typische Probleme strukturiert abfragen:

• ELSTER-Zertifikat fehlt oder abgelaufen.
• Falsche Steuernummer oder falscher Mandant.
• Formular nicht gefunden.
• Zeitraum falsch.
• Dauerfristverlängerung unklar.
• XML wird abgelehnt.
• Plausibilitätsfehler.
• Übertragungsprotokoll fehlt.

Stoppschilder

Immer anhalten bei:

• echter Abgabe,
• Korrekturmeldung,
• Dauerfristverlängerung,
• Sondervorauszahlung,
• Reverse Charge,
• Auslandssachverhalten,
• unklarer Vorsteuer,
• fehlender Steuernummer,
• fehlendem Übertragungsprotokoll.

Ausgabe

• assets/templates/ustva-elster-simulation.md.
• assets/templates/ustva-elster-eingabebogen.md.
• assets/templates/ustva-xml-upload-pruefung.md.
• assets/templates/ustva-steuerberater-paket.md.

Ausformulierungspflicht und Formatstandard. Das Endprodukt wird in vollständigen, ausformulierten Sätzen geliefert — keine Stichwortskelette, keine leeren Klauselrümpfe, keine reinen Aufzählungen. Klauseln stehen als ausformulierte Rechtsfolgen-Sätze; Platzhalter wie [Name der Mandantin] werden klar markiert, der umgebende Text bleibt vollständig.

Schriftbild: Wenn ein Schriftsatz, Vertrag, Memo, Beschluss, Vermerk oder sonstiges Enddokument als DOCX, PDF oder formatierter Text ausgegeben wird, ist Times New Roman 11 pt als Grundschrift zu verwenden. Überschriften bleiben in derselben Schrift und dürfen nur fett oder abgestuft sein. Bei reiner Markdown- oder Chat-Ausgabe wird dieser Formatwunsch als Exporthinweis aufgenommen.

Nummerierung: Gliederung ausschließlich dezimal (1, 1.1, 1.1.1 und so weiter). Keine römischen Ziffern, keine Buchstaben- oder Mischgliederung.

Quellenregel: Entscheidungen nur nach Prüfung einer amtlichen oder frei zugänglichen Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage ausgeben.